Регистрация ИП в Грузии удаленно под ключ в 2025 году

В 2025 году Грузия продолжает занимать ведущие позиции по числу регистраций индивидуальных предпринимателей (ИП) нерезидентами. Это обусловлено рядом факторов, включая налоговую привлекательность страны, хороший уровень банков,  удобство процесса регистрации и ведения бизнеса, относительно низкий уровень коррупции, мягкий климат, а также быструю и удобную финансовую отчетность. Открыть ИП в Грузии в 2025 году не займет много времени, можно даже не посещать Грузию.

Преимущества статуса ИП заключаются в том, что это физическое лицо, которое осуществляет бизнес и зарегистрировано в Реестре предпринимателей Грузии. Создание ИП в Грузии отражается в Публичном реестре предпринимателей и непредпринимательских юридических лиц.
Опция малый бизнес в Грузии привлекательна, поскольку позволяет максимально сократить налоговую нагрузку. Грузия — одна из немногих стран, которая пошла на такое стремительное сокращение ставки.

Если годовой оборот компании составляет менее 30 000 лари (9 000 долларов), ставка налога равна 0%. Первый статус называется «микробизнес».  ИП со статусом малого бизнеса, чей годовой доход ниже 500 000 лари (примерно $185000), платят налог в размере 1% от дохода.

Налог подлежит уплате ежемесячно. Владельцы бизнеса с таким статусом обязаны ежемесячно предоставлять декларации о доходах и расходах. Эта процедура дистанционная, онлайн и не занимает много времени

В Грузии обычная налоговая ставка для ИП составляет 20%, при этом НДС в размере 18% начинает взиматься при годовом обороте свыше 100 тысяч лари.

Преимущества ИП в Грузии

• Низкие налоги: 0% (микробизнес)  и 1% (малый бизнес). При этом налог на прибыль по ОСН относительно высокий, 20% по сравнению с Арменией
• Быстрая процедура регистрации ИП, которая занимает 1 день.
• Популярная юрисдикция, узнаваемая в США и Европе
• Развитый интернет-банкинг, сравнимый с популярными Тиньков и Сбер (Аналоги в Грузии BoG и TBC)
• Возможность дистанционной уплаты налогов на сайте rs.ge с помощью карты любого иностранного банка.
• Возможность использования необанков, типа Wise и Payoneer в качестве бизнес счета для ИП в Грузии.
• Возможность вести деятельность, находясь в другой стране.
• Возможность проживать в Грузии 360 дней в году без ВНЖ.
• Редкие налоговые проверки и возможность онлайн взаимодействия с налоговыми службами.
• Возможность удаленного открытия ИП и счетов.
• Распространенное русского языка среди населения, что облегчает коммуникацию с банками и госучреждениями.

Среди минусов можно отметить автообмен. Осенью 2024 года Грузия вступила в CRS. Если вы путешествуете, и внезапно стали или можете стать налоговым резидентом условной европейской страны с высокими налоговыми ставками, есть вероятность, что на доходы от ИП в Грузии может претендовать страна налогового резидентства. Как это будет работать на практике станет понятно в конце 2025 года.

Популярные виды деятельности, которые относятся к малому бизнесу, включают в себя следующие:

• Маркетинговые услуги
• Разработка программного обеспечения (IT)
• Онлайн-торговля
• Посреднические услуги

После открытия ИП в Грузии удаленно есть два пути. Открыть счет в банке Грузии по доверенности, или открыть счет онлайн в необанках типа Wise, Payoneer, Revolut.

Подводные камни

1. Не каждый ИП — «малый бизнес»

Даже после регистрации вы не получаете автоматически 1 % налог.
Чтобы получить малый статус малого, нужно:

• подать отдельное заявление в налоговую;
• иметь допустимые виды деятельности (не все категории разрешены);
• пройти проверку налоговиков.

⚠️ И если вы забыли это сделать — налоговая применит общую ставку 20 % вместо 1 %.

2. Ограничения по доходу:

У «малого бизнеса» есть лимит: (~$185 000/год).
Если вы его превышаете:

• налоговая может автоматически переведёт вас на обычный режим;
• и начислить 20 % подоходный налог;
• и отказатьв повторном присвоении статуса на 2 года.

3.Контроль оборота и назначение налогов

Налоговая в Грузии активно следит за оборотами ИП. Вас могут:

• лишить статуса за «нехарактерную» активность (например, регулярные переводы без видимых оснований);
• потребовать подтвердить происхождение средств;
• доначислить налоги по собственному усмотрению.

4. Банки и санкционные риски

ИП-иностранцы (особенно граждане РФ/РБ) часто сталкиваются с:

• отказом в открытии счёта;
• блокировкой уже действующих счетов;
• запросами о происхождении средств при любом платеже.

Банк может заморозить средства до выяснения всех обстоятельств — и это без предупреждения.

5. Ликвидация ИП — не нажатием кнопки

Хотя открыть ИП можно за 1 день, закрытие — это отдельная история:

• нужно уведомить налоговую, сдать все отчёты;
• получить справки об отсутствии долгов;
• пройти процедуру деактивации;
• дождаться удаления из реестра.

При неправильной подаче документов ИП может числиться активным годами, накапливая штрафы.

Как избежать проблем?

1. Получите статус малого бизнеса официально и документально.
2. Контролируйте лимиты оборота — учитывайте не только поступления, но и возвраты, транзакции между своими счетами.
3. Храните договора, инвойсы, банковские выписки.
4. Принимайте переводы с объяснением назначения и сохранением документов.

Для открытия (ИП) и счета в Грузии в 2025 году потребуются следующие документы и действия:

• Загранпаспорт. В случае удаленного открытия — нотариальная доверенность
• Юрадрес (с владельцем недвижимости в Грузии заключается договор аренды)
• Регистрация в Реестре предпринимателей и налоговой инспекции.
• Дистанционный перевод в малый статус (для применения 1% налога на оборот).
• Визит банк для открытия бизнес счета в банке Грузии.

Выбор юрадреса для регистрации ИП в Грузии особенно важен, если ИП не проживает в Грузии. Необходимо тщательно выбирать владельца адреса, чтобы избежать проблем с недобросовестными лицами, которые могут «выселить» вас через несколько месяцев, что может привести к утере статуса ИП.

В Грузии доступны несколько банков для открытия счетов, среди которых:

Открыть ИП в Грузии не сложно. Открыт счет в банках сложнее и дольше, однако не стоит забывать, что в Грузии ИП может использовать счета открытые в банках Wise и Payoneer а налоги оплачивать картами этих же банков или любой другой иностранной картой. Ниже короткий обзор по некоторым банкам Грузии:
Банк Грузии (Bank of Georgia BoG): Этот банк, вместе с TBC, контролирует более 80% грузинского рынка. Финансовые показатели Банка привлекательны, а приложение можно сравнить с Тиньковым и Сбербанком.
TBC Банк: Это второй крупный игрок на грузинском банковском рынке. Акции этого банка торгуются зарубежом, и есть доступ к брокеру TBC.
Либерти Банк: Не самый лояльный банк для россиян и белорусов. Счета могут быть открыты при наличии у заявителя документов, подтверждающих происхождение средств, выписок из банка, сведений о работе в Грузии и цели открытия счета. Отказов в этом банке больше всего.
Кредо Банк: Этот банк популярен среди россиян и белорусов благодаря более простой процедуре открытия счета. Он наиболее лоялен к гражданам РФ и РБ по сравнению с Банком Грузии и TBC и уж тем более Liberty.

Важно отметить. Во всех банках Грузии отключен свифт в РФ, а за операции с криптовалютой банки часто закрывают счета. Одним словом если вы постоянно проживаете в РФ и планируете получать денежные средства от ИП в Россию, то целесообразно выбрать для ведения бизнеса Армению или Кыргызстан.

Налоги для ИП Грузии, резидента РФ, Беларуси

Упрощенные режимы налогообложения, такие как «упрощенка» в России или «малый бизнес», всегда суммируется, даже если между странами заключено соглашение об отсутствии двойного налогообложения. Фрилансер из РФ, не имеющий организационно-правовой формы в России, открывший ИП в Грузии, получающий доходы от зарубежной компании на банковский счет ИП в Грузии, должен сначала уплатить 1% в Грузии, а затем заплатить 13% (15%) НДФЛ в РФ как физическое лицо. 

Если он является ИП на УСН в РФ, он платит 1% в Грузии и 6% в РФ. Для россиян, самая популярная схема — открытие ИП на патенте в РФ или ИП в Калмыкии на льготной ставке 1%. В Беларуси, имея фирму на УСН, налог составит 6%.
Процедура закрытия ИП в Грузии, так же проста, как и его создание. Для ликвидации необходимо подать соответствующее заявление, предоставить паспорт или удостоверение личности и оплатить сбор.

При открытии ИП в Грузии под ключ рекомендуем подавать заявку за 2 недели до наступления следующего месяца, потому что статус Малый бизнес начинает действовать с 1 числа месяца, следующего после постановки этого статуса. Соответственно если ИП открыт в первых числах апреля, то статус малого бизнеса начинает действовать 1-го мая, а доходы, полученные до 1 мая облагаются налогом в 20% поэтому если вы собираетесь принимать платежи сразу после открытия ИП, рекомендуется открывать его ближе к концу месяца.

ИП в Грузии — вопросы и ответы

Как получить доступ к налоговому кабинету?

После регистрации в Доме юстиции вы получите СМС с логином и паролем. Затем:

• Авторизуйтесь на сайте налоговой (www.rs.ge);
• Заполните карточку налогоплательщика;
• Подайте заявление на «малый статус» (если требуется).

Каким способом можно оплачивать налоги в Грузии?

Оплатить можно напрямую через личный кабинет на rs.ge любой банковской картой, в том числе, и международной (казахской, турецкой итд.) картой Visa Mastercard (исключение Visa, Mastercard, выпущенные в РФ)

Как подавать декларации по «малому статусу»?

• Ежемесячно, до 15 числа;
• Указывать весь доход, даже нулевой;
• Оплата — на счёт 10 100 1000.

Как подавать декларации микробизнесу?

• Один раз в год, до 31 марта;
• Налог — 0 % при доходе до 30,000 лари.

Где открыть счёт для ИП?

• В банках Грузии (TBC, BoG и др.);
• Или в международных платёжных системах (Payoneer, Wise и др.);
• Банковский счёт не обязателен, если вы не плательщик НДС.

Нужно ли регистрировать зарубежные счета?

Да — в налоговой, если счёт открыт в реальном иностранном банке и используется для грузинского бизнеса.
Payoneer/Wise регистрировать не нужно, если они не являются банковскими учреждениями.

Можно ли выбрать имя ИП?

Да. Имя может отличаться от ФИО. Также можно подать заявление на изменение имени ИП в будущем.

Обязательно ли вести Журнал учета доходов?

Да.

• В бумажном варианте — утверждённый журнал;
• В электронном — в свободной форме (например, Excel или выписка из банка)

Как избежать 20 % налога при регистрации?

Если хотите применять 1 % налог сразу, подайте заявление на «малый статус» до конца месяца, в котором открыто ИП. Иначе доходы до этого месяца облагаются по 20 %.

Можно ли использовать P2P для вывода средств со счета ИП?

При использовании онлайн-обменников важно учитывать возможные риски блокировки банковского счёта. Наиболее частые причины:

• Отсутствие или минимальная активность внутри страны — счёт выглядит «пустым» или используется лишь как транзитный;
• Проведение операций с криптовалютами, включая P2P;
• Переводы, связанные с РФ, Беларусью или другими странами, находящимися под санкциями;
• Нарушение внутренних правил банка — например, использование личного счёта для предпринимательской деятельности, тогда как, скажем, Банк Грузии требует открытия отдельного бизнес-счёта для ИП;
• А также любые действия, которые банк сочтёт потенциально рискованными, даже без конкретных нарушений.

Что если забыл проставить статус малого бизнеса?

Убедитесь, что статус «малого бизнеса» теперь присвоен, и с какой даты он действует (можно уточнить в разделе Status of Taxpayer → Entrepreneur Status). До даты подачи статус не действует, и доход за эти месяцы облагается по 20 % (по общей системе). Все доходы до даты получения «малого статуса» — нужно будет декларировать по 20 %