Налоги в Черногории для цифрового кочевника

Черногория — это страна с живописными пейзажами, мягким климатом и доступным уровнем жизни, которая активно привлекает цифровых кочевников и удаленных работников. Черногория популярна для релокации среди россиян, здесь большое количество русских школ и детских садов. Оформление визы цифрового кочевника открывает возможности для жизни в стране с минимальными налоговыми обязательствами. Налоги в Черногории не такие высокие, как в западной Европе. Рассмотрим общие условия для Digital Nomad в Черногории.

Основные требования для визы цифрового кочевника

1. Минимальный доход.
   • Основной заявитель: от 1350 € в месяц.
   • На каждого дополнительного члена семьи: 310 €.
2. Недвижимость.
   • Обязательное требование: аренда или покупка жилья в Черногории.
3. Социальные отчисления.
   • Подтверждение платежей в пенсионный фонд и национальную систему здравоохранения.
4. Медицинская страховка.
   • Полис, покрывающий весь срок действия визы.
5. Заявка на территории Черногории.
   • Для подачи заявления требуется находиться в стране (граждане России и некоторых других стран могут въехать без визы на 30 дней).

Необходимые документы

• Паспорт (срок действия — не менее 6 месяцев).
• Подтверждение дохода (банковские выписки, справка от работодателя или документы ИП).
• Договор аренды или свидетельство о праве собственности на недвижимость.
• Полис медицинского страхования.
• Справки из пенсионного фонда и системы здравоохранения.
• Переведенные и заверенные нотариусом документы.

Этапы оформления визы

1. Подготовка документов.
   Убедитесь, что все документы переведены на сербский язык, заверены нотариусом и готовы к подаче.
2. Подача заявки.
   Заявление подается в миграционную службу Черногории. Важно: находиться в стране необходимо легально (например, в рамках безвизового режима).
3. Рассмотрение заявки.
   Обычно занимает от 40 до 60 дней.
4. Получение визы.
   Виза Digital Nomand выдается на 2 года с возможностью продления на такой же срок.

Налогообложение для цифровых кочевников в Черногории

Подоходный налог

• Если ваш доход поступает из-за границы, он не облагается подоходным налогом в Черногории.
• Налоговая ставка для доходов, полученных в Черногории: 9–15% в зависимости от уровня дохода.

Социальные взносы

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) в Черногории существует обязательство уплаты социальных взносов. Взносы рассчитываются от минимальной заработной платы (на 2024 год — 450 €):

• Пенсионные взносы: 20,5% от базы.
• Медицинское страхование: 10,5%.
• Взносы на страхование от несчастных случаев: около 0,5%.

Таким образом, общий размер социальных отчислений для ИП составляет примерно 31,5% от минимальной заработной платы, что эквивалентно около 141,75 € в месяц.

Двойное налогообложение

Черногория заключила СИДН с рядом стран, включая Россию, Украину и Беларусь. Это означает, что:

• Если вы уплачиваете налоги в своей стране, доходы, полученные за ее пределами, могут быть освобождены от налогообложения в Черногории.
• Для подтверждения необходимо предоставить налоговую резидентскую справку из страны вашего гражданства.

Стоимость жизни в Черногории

1. Средние расходы:
   • Один человек: 620 € в месяц (без учета аренды).
   • Семья из четырех человек: 2200 € в месяц.
2. Аренда жилья:
   • Однокомнатная квартира: 460–620 €.
   • Трехкомнатная квартира: 800–1100 €.
3. Продукты и транспорт:
   • Продукты питания: в среднем 200–300 € в месяц на человека.
   • Транспорт: разовая поездка в автобусе стоит 1–2 €, месячный абонемент — около 30 €.

Преимущества для цифровых кочевников

1. Отсутствие налога на иностранный доход.
   Это позволяет оптимизировать финансовые расходы и сэкономить значительные суммы.
2. Природа и климат.
   Черногория известна своим мягким климатом, красивыми пляжами и живописными горами. Пляжный сезон длится с мая по октябрь.
3. Инфраструктура.
   • Высокоскоростной интернет доступен практически во всех населенных пунктах.
   • Современные коворкинг-пространства в крупных городах, таких как Подгорица, Будва и Котор.
4. Культурная близость. В стране проживает большое количество русскоговорящих жителей. Также доступны русские школы и детские сады.

Ограничения и недостатки визы Digital Nomand

1. Срок действия.
   Виза выдается на 2 года и может быть продлена еще на 2 года. После 4 лет необходимо покинуть страну на 6 месяцев.
2. ПМЖ.
   Этот тип ВНЖ не дает права на получение постоянного вида на жительство. Для ПМЖ необходимо прожить в стране 5 лет с другим типом ВНЖ.
3. Местные налоги в Черногории.
   Если вы начинаете получать доход от местных клиентов, он подлежит обложению налогом по ставке 9–15%.

Советы для заявителей

1. Подготовьте документы заранее.
   Заранее переведите все справки на сербский язык и заверьте их нотариально. Это ускорит процесс подачи заявки.
2. Выберите правильный город.
   Подгорица подойдет для тех, кто ценит спокойствие, а Будва и Котор привлекают пляжами и активным туризмом.
3. Рассмотрите юридическую помощь.
   Специалисты помогут собрать документы и минимизировать возможные ошибки.

Заключение

Черногория предлагает цифровым кочевникам удобные условия для жизни и работы с минимальными налоговыми обязательствами. Отсутствие налога на иностранный доход, низкие затраты на жизнь и благоприятный климат делают эту страну идеальной для удаленных работников. Чтобы процесс получения визы прошел гладко, важно внимательно подготовить