Как открыть ИП в Казахстане удаленно?

В Казахстане наблюдается активный рост интереса со стороны иностранных предпринимателей к ведению бизнеса. Страна предлагает множество возможностей для ИП, особенно для тех, кто интересуется IT-сферой и технологическими стартапами. Это связано с развитием правительственных программ, таких как налоговые послабления, поддержка технологических парков и простота регистрации ИП по сравнению с другими странами Центральной Азии. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты регистрации ИП, налогообложения, открытия банковского счёта, разницы между ИП и ТОО, а также вопросы, связанные с двойным налогообложением и поддержкой бизнеса в рамках IT-парка.

1. Пошаговая инструкция по открытию ИП в Казахстане удаленно для иностранца

Для открытия ИП иностранцу в Казахстане потребуется пройти несколько этапов. Процедура сравнительно простая, однако важно учитывать все юридические требования.

ИП в Казахстане может быть зарегистрировано иностранным гражданином, имеющим вид на жительство в Казахстане, при этом вид на жительство в Казахстане должен подкрепляться проживанием в республике, если ИП становится налоговым резидентом другой страны, он лишается статуса ИП. Для россиян, белорусов, проживающих в России или за ее пределами, но не в Казахстане, местный ИП не подходят, но, одновременно подходят варианты открытия ИП в Киргизии, Армении, Грузии, где нет требования резидентства к открывающим ИП иностранцам.

Итак, если ВНЖ есть в наличии, то шаги для открытия ИП в Казахстане следующие:

Шаг 1: Выбор названия и вида деятельности

Индивидуальный предприниматель должен определить наименование, под которым будет работать бизнес. Следует также указать вид деятельности, например, розничная торговля, оказание услуг или IT-разработка. Важно понимать, что некоторые виды деятельности требуют лицензирования.

Шаг 2: Подача заявления в Налоговый комитет

Иностранный гражданин может подать заявление на регистрацию ИП не только удаленно, но и в местное отделение Налогового комитета по месту жительства. Документы могут быть поданы удаленно в электронном формате через правительственный портал eGov.kz. Обычно для регистрации ИП необходимы следующие документы:

• Копия удостоверения личности или паспорта с переводом на казахский или русский язык;
• Заявление о регистрации ИП;
• Копия свидетельства о постановке на налоговый учет.

Шаг 3: Получение свидетельства о регистрации ИП

После подачи документов Налоговый комитет выдает свидетельство о регистрации ИП. Обычно на обработку заявления уходит от одного до пяти рабочих дней.

2. Налоги для ИП в Казахстане

Ставки налогообложения в Казахстане зависят от выбора налогового режима. ИП могут использовать несколько систем налогообложения: общеустановленный режим, упрощённый налоговый режим и специальный режим для самозанятых.

Общеустановленный режим

На общеустановленном режиме ИП платит:

• Подоходный налог: 10% с дохода;
• Социальный налог: 3% от дохода.

Упрощённый налоговый режим

Этот режим подходит для ИП с небольшими доходами. Он предполагает выплату единого налога в размере 3% от общего дохода. Однако существуют лимиты на оборот, которые не должны превышать 30,000 МРП (Месячных расчётных показателей) в год, что на 2024 год эквивалентно примерно 8,200,000 тенге.

Специальный режим для самозанятых

Для ИП, занимающихся частной практикой или самозанятостью, предусмотрен специальный налоговый режим. Здесь ставка составляет 1% от дохода, и данный режим больше ориентирован на малый бизнес, не требующий значительных вложений.

Социальные отчисления и обязательные взносы

ИП также обязаны вносить социальные отчисления:

• Пенсионный взнос: 10% от дохода, но не более установленного лимита;
• Медицинское страхование: 2% от дохода;
• Социальное страхование: от 3% до 5% в зависимости от налогового режима.

3. Двойное налогообложение и международные соглашения

Для иностранных предпринимателей важным аспектом является избегание двойного налогообложения. Казахстан имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 50 странами, включая Россию, США, страны Евросоюза и Китай. В соответствии с этими соглашениями налогоплательщики могут избегать уплаты налогов как в Казахстане, так и в стране своего гражданства при определённых условиях.

Согласно законодательству, резиденты иностранных государств обязаны уплачивать налоги только на доходы, полученные на территории Казахстана, при наличии соответствующего соглашения. Важно предоставить подтверждение налогового резидентства из страны проживания, чтобы воспользоваться возможностями данных соглашений.

4. Разница между ИП и ТОО

В Казахстане существует два основных вида регистрации бизнеса для малого и среднего предпринимательства — ИП и ТОО (Товарищество с ограниченной ответственностью). Важно понимать их различия перед выбором формы регистрации бизнеса.

Индивидуальное предпринимательство (ИП)

ИП позволяет вести бизнес без создания юридического лица. Основные характеристики:

• Простота регистрации и закрытия;
• Низкие налоговые ставки;
• Подходит для малого бизнеса.

Однако ИП несет полную ответственность по своим обязательствам, что является важным фактором при ведении бизнеса с рисками.

Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО)

ТОО — это юридическое лицо, что обеспечивает владельцу защиту его личного имущества. Ключевые особенности ТОО:

• Ограниченная ответственность участников;
• Более сложный процесс регистрации и управления;
• Больше возможностей для привлечения инвесторов.

5. Открытие банковского счёта для ИП в Казахстане удаленно

Для полноценного ведения бизнеса ИП необходимо открыть банковский счёт. В Казахстане иностранные предприниматели могут выбрать среди нескольких банков, предлагающих выгодные условия для малого бизнеса.

Популярные банки для ИП в Казахстане:

1. Halyk Bank — начальный взнос 10,000 тенге, бесплатное обслуживание на первый месяц, далее — 1,500 тенге в месяц.
2. Kaspi Bank — открытие счёта бесплатно, комиссия за обслуживание — от 2,000 тенге в месяц.
3. ATF Bank — доступные тарифы на обслуживание: стартовый пакет — 1,200 тенге в месяц, без комиссии за переводы.
4. Bank CenterCredit — начальный взнос отсутствует, минимальные комиссии на перевод и снятие наличных.
5. Jýsan Bank — комиссия за обслуживание от 1,000 тенге в месяц, международные переводы по льготным тарифам.

6. IT-парк для цифровых кочевников и предпринимателей

Казахстан активно развивает IT-сектор и привлекает иностранных специалистов и предпринимателей через создание специализированных IT-парков. В рамках этих парков предлагаются значительные льготы для резидентов, включая:

• Налоговые льготы, снижение налоговой ставки на прибыль;
• Освобождение от НДС для IT-услуг;
• Доступ к инфраструктуре и поддержка со стороны государства.

Примером успешного IT-парка является «Astana Hub» в Нур-Султане, где для резидентов действуют значительные послабления, включая налоговые льготы и помощь в выходе на международный рынок. Еще раз отметим, что нерезидент Казахстана может вступить в парк только через регистрацию ТОО. Если нужная нерезиденту организационная правовая форма ИП, то можно рассмотреть ПВТ – Парк Высоких технологий, в соседнем Кыргызстане. Здесь нерезидент может сразу же без требования ВНЖ открыть ИП и подать заявку в ПВТ.

Заключение

Казахстан предлагает благоприятные условия для иностранных предпринимателей, желающих открыть ИП. Простота регистрации, наличие международных соглашений о двойном налогообложении и налоговые льготы делают Казахстан привлекательным для ведения бизнеса. Выбор между ИП и ТОО зависит от налогового резидентства. Для многих стартапов, открывших ТОО в Казахстане – это оказывается лучшим решением. Для нерезидентов, которые не собираются жить в Казахстане, и которых интересует организационно-правовая форма ИП, чаще открывают фирму в Кыргызстане.