Узбекистан – одна из самых популярных локаций (наряду с Арменией, Грузией, Киргизией и Казахстаном), где российский бизнес открывает фирмы и представительства. Открыть ООО в Узбекистане можно без необходимости проживания в республике, из банков Узбекистана можно пока относительно без проблем переводить в РФ. Процесс открытия ООО удаленно выглядит следующим образом.
Шаги по подаче документов
1. Подготовка. После согласования мы начинаем подготовку учредительных документов.
2. Подача документов в регистрирующий орган: Документы подаются в Центр по координации и развитию рынка ценных бумаг или в территориальные органы Государственного налогового комитета.
3. Получение свидетельства о регистрации: его выдает регистрирующий орган.
Более подробно:
1. Выбор названия фирмы (ООО)
Первым шагом является выбор уникального названия для компании, которое не должно совпадать с уже существующими в Реестре предприятий Узбекистана.
2. Составление доверенности на директора и отправка доверенности нам в Ташкент.
3. Подготовка учредительных документов
Мы составляем учредительные документы, которые включают Устав компании и Протокол собрания учредителей.
4. Подтверждение юридического адреса
Мы оформляем документы, подтверждающие право на использование юрадреса: Договор аренды, свидетельство о праве собственности или иной документ, подтверждающий наличие у компании юридического адреса.
5 Регистрация в госорганах
Регистрация компании осуществляется через Центр по координации и развитию рынка ценных бумаг или территориальные органы Государственного налогового комитета.
6. Открытие банковского счета
После получения свидетельства о регистрации необходимо открыть банковский счет на имя компании. Открыть ООО в Узбекистане можно удаленно, однако, к сожалению, в настоящее время банки Узбекистана приостановили возможность открытия счета по доверенности. После регистрации компании понадобится визит руководителя на несколько дней для активации счета ИЛИ мы можем предложить полностью дистанционное открытия ООО и счета в банке в Кыргызстане или Казахстане.
6. Постановка на учет в налоговой службе.
Получение свидетельства о постановке на налоговый учет и регистрационного номера налогоплательщика (ИИН) .
7. Регистрация в других государственных органах
Регистрация в органах статистики, соцстрахования.
8. Получение необходимых лицензий и разрешений
9. Изготовление печати
10. Начало деятельности
После завершения всех регистрационных процедур и получения всех необходимых документов, компания может начать свою деятельность. Важно учитывать, что на начальном этапе могут потребоваться дополнительные затраты на оборудование, персонал и маркетинг.
ООО в Узбекистане обязано платить ряд налогов и сборов в соответствии с законодательством страны. Вот основные налоги, которые платит ООО:
1. Налог на прибыль
• Ставка налога: Основная ставка налога на прибыль составляет 15% от налогооблагаемой базы.
• Налогооблагаемая база: Определяется как разница между доходами и расходами компании, уменьшенная на определенные вычеты.
2. НДС (Налог на добавленную стоимость)
• Ставка НДС: Основная ставка НДС составляет 15%.
• Обязательство по уплате НДС: Возникает у предприятий, чей оборот превышает определенный порог (на 2024 год это 1 миллиард сумов в год).
3. Налог на имущество
• Ставка налога: Ставка налога на имущество для юридических лиц составляет 2% от остаточной стоимости имущества.
• Налогооблагаемая база: Остаточная стоимость зданий, сооружений, машин и оборудования, принадлежащих компании.
4. Социальный налог
• Ставка налога: Социальный налог составляет 12% от фонда оплаты труда сотрудников.
• Обязательство по уплате: Уплачивается работодателем ежемесячно.
5. Единый социальный платеж
• Ставка налога: Для ООО ставка единого социального платежа составляет 12%.
• Налогооблагаемая база: Фонд оплаты труда сотрудников компании.
Двойное налогообложение между Россией и Киргизией регулируется Соглашением, подписанным 13 сентября 1999 года и вступившем в силу 27 декабря 1999 года.
Основные положения соглашения
Соглашение направлено на устранение двойного налогообложения доходов и имущества, полученных резидентами одной страны в другой стране. Основные положения соглашения включают:
1. Резиденция:
Определяет, кто считается резидентом для налоговых целей в каждой стране. Резидентом считается лицо, которое имеет постоянное местожительство или пребывает в стране более определенного периода времени.
2. Доходы от недвижимости.
3. Доходы от международной перевозки:
4. Дивиденды, проценты и роялти:
Дивиденды, выплачиваемые резидентом одной страны резиденту другой страны, могут облагаться налогом в обеих странах, но ставка налога ограничена.
Проценты и роялти облагаются налогом в стране, где они возникают, но ставки также ограничены соглашением.
5. Доходы от трудовой деятельности:
Зарплата и иные вознаграждения, получаемые резидентом одной страны за работу, выполненную в другой стране, облагаются налогом в той стране, где работа была выполнена.
6. Методы устранения двойного налогообложения:
Соглашение предусматривает методы устранения двойного налогообложения, такие как зачет налогов, уплаченных в другой стране, и освобождение от них.
Уведомление об открытии ООО в Узбекистане
Уведомление об открытии ОсОО в Киргизии удаленно (для юрлица, зарегистрированного в России) является обязательным в соответствии с российским законодательством. В частности, данное требование регулируется No 160-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и другими нормативными актами. Вот шаги, которые необходимо выполнить для уведомления налоговых органов об открытии ООО за границей:
1. Подготовка необходимых документов
Для уведомления налоговых органов вам потребуются следующие документы:
• Уведомление об открытии ООО за границей: Заполняется на установленном бланке. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России и доступна на официальном сайте ФНС.
• Учредительные документы иностранного ООО: Заверенные копии.
• Свидетельство о регистрации иностранного ООО: Заверенная копия.
• Документы, подтверждающие полномочия на подачу уведомления: Например, доверенность на представителя.
2. Заполнение формы уведомления
Заполните форму уведомления об открытии ООО за границей. Форма включает следующие основные разделы:
• Информация о российском юридическом лице (ИНН, КПП, наименование).
• Информация о создании иностранного ООО (наименование, дата регистрации, регистрационный номер).
• Информация о доле участия в уставном капитале иностранного ООО.
3. Нотариальное заверение
Документы, предоставляемые в налоговый орган, должны быть нотариально заверены. В некоторых случаях может потребоваться апостиль или консульская легализация.
4. Подача уведомления в налоговую
Подача уведомления осуществляется в налоговый орган по месту регистрации российского юрлица. Документы можно подать:
• Лично в налоговую.
• Через доверенное лицо.
• По почте с описью вложения.
• Через электронные сервисы ФНС (при наличии электронной подписи).
Рекомендации
1. Консультация с нашим налоговым консультантом: Для точного понимания налоговых обязательств вашей компании рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту.
2. Консультация по юрисдикции: возможно Вам больше подходит фирма в Казахстане, Армении, Кыргызстане или другой стране. Можно открыть ООО в Узбекистане удаленно а вместе со счетом открыть можно, например, в Казахстане или Кыргызстане.
3. Счет для компании РФ: Пока еще есть возможность открыть транзитный счет для российской компании в Армении или в Казахстане.
