Открыть ИП в Венгрии — процесс, который требует выполнения ряда формальностей и соблюдения определенных законодательных требований. Ниже приведены основные шаги для открытия ИП в Венгрии.
Подготовка документов:
- Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
- Доказательство адреса проживания (например, коммунальный счет или выписка из банка).
- Декларация о месте ведения бизнеса (если отличается от места проживания).
- Регистрация в Налоговом управлении
Первым шагом является регистрация в Налоговом управлении Венгрии (NAV). Это можно сделать лично, онлайн через веб-сайт NAV или через представителя (например, адвоката или бухгалтера).
Заполните заявление о регистрации индивидуального предпринимателя. В заявлении укажите основную информацию о себе и своем бизнесе.
Получение налогового номера:
После подачи заявления в Налоговое управление вам будет выдан налоговый номер (adoazonosito jel), который необходим для ведения бизнеса и уплаты налогов.
Регистрация в торговом реестре:
Для официального начала деятельности необходимо зарегистрироваться в торговом реестре (Cegbirosag). Процесс регистрации ИП можно осуществить дистанционно онлайн или через нотариуса.
Для регистрации потребуется подать заявление и оплатить соответствующий сбор.
Регистрация в социальном страховании:
ИП обязаны зарегистрироваться в системе социального страхования (Tarsadalombiztositas). Это также можно сделать через Налоговое управление.
Как открыть счет в банке для ИП в Венгрии?
Шаги для открытия банковского счета
Выбор банка:
В Венгрии действует множество банков, как международных, так и местных. К популярным банкам относятся OTP Bank, K&H Bank, Raiffeisen Bank и другие. Выберите банк, который предлагает удобные условия и услуги для бизнеса.
Стандартный перечень документов включает:
- Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
- Регистрационный документ ИП (например, выписка из торгового реестра).
- Налоговый номер (данный номер выдается Налоговым управлением Венгрии).
- Адрес регистрации (документ, подтверждающий адрес проживания или офисный адрес).
- Документы, подтверждающие источник доходов (в некоторых случаях).
Можно ли открыть ИП в Венгрии удаленно?
Гражданин РФ может открыть ИП в Венгрии удаленно, при наличии у него доказательства адреса, что тоже теоретически можно раздобыть удаленно, договорившись с собственником жилья, однако полноценно ИП работать не будет, потому что счет для индивидуального предпринимателя в Венгрии требует личного визита в банк. При этом процедура состоит из нескольких этапов:
Запись на прием в банк:
После выбора банка и сбора документов, необходимо записаться на прием. Это можно сделать через веб-сайт банка или по телефону.
Посещение отделения банка:
На встрече с представителем банка потребуется предоставить все собранные документы. В процессе встречи вам также нужно будет заполнить анкеты и формы, которые предоставит банк.
Ожидание одобрения:
После подачи всех документов и заполнения форм, банк проведет проверку информации. Это может занять несколько дней.
Получение реквизитов счета:
После одобрения вашей заявки банк предоставит реквизиты нового счета, включая номер счета и другие данные, необходимые для его использования.
Требования и советы
Прежде чем открывать банковский счет, убедитесь, что ваш ИП официально зарегистрирован онлав соответствующих органах Венгрии.
Налоговый номер: Обязательно наличие налогового номера, который выдается Налоговым управлением Венгрии.
Проверка требований банка: Каждое финансовое учреждение может иметь свои дополнительные требования для открытия счета. Рекомендуется заранее ознакомиться с этими требованиями на сайте выбранного банка.
Язык общения: В некоторых банках обслуживание может вестись на венгерском языке.
Налоги для индивидуальных предпринимателей (ИП) в Венгрии
Венгрия предоставляет несколько вариантов налогообложения для индивидуальных предпринимателей (ИП), каждый из которых имеет свои особенности и требования. Ниже рассмотрены основные налоговые режимы, доступные для ИП в Венгрии.
1. Простая налоговая система (KATA)
KATA (Kisadozo Vallalkozasok Teteles Adoja) — это упрощенный налоговый режим для малых предпринимателей, предлагающий фиксированный налог.
Фиксированная ставка налога:
50 000 форинтов (около 140 евро) в месяц для основных налогоплательщиков.
25 000 форинтов (около 70 евро) в месяц для пенсионеров или предпринимателей с другими постоянными доходами.
Годовой лимит дохода: До 12 миллионов форинтов (около 34 000 евро). Превышение этого лимита приводит к дополнительному налогообложению.
Преимущества:
Простота и предсказуемость налоговых выплат.
Уменьшенная административная нагрузка и упрощенный бухгалтерский учет.
2. Прогрессивная система налогообложения
Индивидуальные предприниматели могут выбрать стандартную прогрессивную систему налогообложения, при которой доходы облагаются по ставкам подоходного налога.
Ставка подоходного налога: 15% на доходы физического лица.
Социальные взносы:
- Взнос на пенсионное страхование (10% от дохода).
- Взнос на медицинское страхование (7% от дохода).
- Взнос на трудовое страхование (1,5% от дохода).
- Дополнительные налоги:
- Налог на профессиональный доход (1,5% от дохода).
- Взнос на обеспечение занятости (0,5% от дохода).
3. Налоги на добавленную стоимость (НДС или AFA)
Стандартная ставка НДС: 27%.
Пониженные ставки НДС:
- 18% на определенные товары и услуги, такие как продукты питания и гостиничные услуги.
- 5% на книги, медикаменты и другие избранные товары.
- Освобождение от НДС: ИП с годовым оборотом менее 12 миллионов форинтов могут выбрать освобождение от НДС, что освобождает их от необходимости взимать НДС с клиентов и подавать НДС-отчеты.
4. Налоговые льготы и вычеты
- Расходы на бизнес: ИП могут вычитать из налогооблагаемой базы расходы, непосредственно связанные с ведением бизнеса, такие как аренда, коммунальные услуги, оборудование и профессиональные услуги.
- Налоговые кредиты: В некоторых случаях ИП могут воспользоваться налоговыми кредитами на расходы на исследования и разработки (R&D).
Процедуры отчетности и уплата налогов
- Годовая декларация: ИП обязаны подавать годовую налоговую декларацию, в которой указывают свои доходы и уплаченные налоги.
- Ежеквартальные отчеты: Для тех, кто не выбрал режим KATA, могут быть обязательны ежеквартальные отчеты по НДС и социальным взносам.
- Электронное декларирование: Все налоговые отчеты могут быть поданы в электронном виде через систему Налогового управления Венгрии (NAV).
Какие льготы в Венгрии для IT бизнеса?
Венгрия активно развивает свой IT-сектор и привлекает международные компании и стартапы, предлагая различные налоговые льготы и другие стимулы. Конечно льготы не такие масштабные как в Киргизии или Грузии, но относительно среднеевропейских вполне прогрессивные. Вот основные льготы и меры поддержки, доступные для IT-бизнеса в Венгрии:
1. Низкая ставка корпоративного налога
Корпоративный налог: Венгрия предлагает одну из самых низких ставок корпоративного налога в Европе — 9%. Это делает страну привлекательной для IT-компаний, стремящихся минимизировать налоговые расходы.
2. Льготы по НДС
НДС на услуги IT: В некоторых случаях IT-услуги могут облагаться НДС по сниженной ставке или вовсе освобождаться от НДС, особенно если услуги оказываются на международном уровне.
3. Специальные налоговые режимы
KIVA (Kisvallalati ado): Это налоговый режим для малых и средних предприятий с годовым оборотом до 3 миллиардов форинтов. Ставка налога составляет 11%, что может быть выгодно для IT-компаний с небольшим оборотом.
KATA (Kisadozo vallalkozasok teteles adoja): Это режим для малых предпринимателей, предлагающий фиксированный ежемесячный налог. Это упрощает учет и отчетность для индивидуальных IT-предпринимателей и фрилансеров.
4. Поддержка исследований и разработок (R&D)
Налоговые льготы на R&D: Компании, занимающиеся исследованиями и разработками, могут воспользоваться налоговыми кредитами и вычетами. Это позволяет уменьшить налоговую базу на сумму, потраченную на R&D.
Гранты и субсидии: Венгрия предоставляет гранты и субсидии для проектов в области IT и R&D. Эти средства могут быть использованы для финансирования новых разработок, привлечения специалистов и расширения бизнеса.
5. Стимулы для инновационных стартапов
Гранты для стартапов: Существуют различные программы поддержки стартапов, включая финансирование от венгерских и европейских фондов. Эти программы помогают молодым компаниям получить доступ к капиталу и развивать свои проекты.
Бизнес-инкубаторы и акселераторы: В Венгрии действует множество бизнес-инкубаторов и акселераторов, которые предоставляют консультации, менторство и финансирование для стартапов, в том числе в IT-секторе.
6. Льготы на трудовые ресурсы
Субсидии на обучение и переподготовку: Государство предоставляет субсидии на обучение и переподготовку сотрудников в сфере IT. Это помогает компаниям улучшать квалификацию своих кадров и оставаться конкурентоспособными.
Снижение социальных взносов: В некоторых случаях компании могут получить льготы по уплате социальных взносов, если они нанимают молодых специалистов или сотрудников на определенные позиции.
7. Специальные экономические зоны и кластеры
IT-кластеры: Венгрия развивает IT-кластеры, предоставляющие благоприятные условия для ведения бизнеса. Эти кластеры объединяют компании, учебные заведения и исследовательские центры, что способствует обмену знаниями и инновациям.
Специальные экономические зоны: В некоторых регионах Венгрии создаются специальные экономические зоны с особыми налоговыми условиями и льготами для IT-компаний.
