Налоги для цифровых кочевников в Венгрии

Налоги в Венгрии – интересуют многих, кто собирается преезжать в восточную Европу. С развитием цифровых технологий и удаленной работы всё больше людей выбирают стиль жизни цифровых кочевников. Венгрия — страна, расположенная в сердце Европы, — привлекает удалённых работников своей богатой культурой, высоким качеством жизни и относительно доступными расходами на проживание. Однако, как и в любой другой стране, цифровым кочевникам необходимо разобраться в вопросах налогообложения, чтобы избежать юридических проблем и оптимизировать свои финансовые обязательства.

Налоги в Венгрии

Венгрия имеет одну из самых конкурентоспособных налоговых систем в Европейском Союзе, что делает её привлекательной для иностранных специалистов. Основные особенности включают:

1. Плоская ставка подоходного налога (Személyi jövedelemadó, SZJA) — 15% для физических лиц.
2. Сравнительно низкие корпоративные налоги (Társasági adó, TA) — 9%, что является одной из самых низких ставок в ЕС.
3. НДС (Általános forgalmi adó, ÁFA) — стандартная ставка составляет 27%, одна из самых высоких в ЕС, с пониженными ставками 5% и 18% для определённых товаров и услуг.
4. Разветвлённая система соглашений об избежании двойного налогообложения с рядом стран, включая США, Канаду, Великобританию и другие.

Кто считается налоговым резидентом в Венгрии?

По венгерскому законодательству, налоговым резидентом считается лицо, которое:

• Проживает в Венгрии более 183 дней в году;
• Имеет основное место проживания (долгосрочная аренда или владение недвижимостью);
• Имеет “центр жизненных интересов” в стране (например, семья или основные экономические связи).

Если вы соответствуете этим критериям, вы обязаны платить налоги в Венгрии на глобальный доход. Для тех, кто не является резидентом, налогообложение ограничивается доходами, полученными внутри страны.

Новая виза для цифровых кочевников

С 2022 года Венгрия ввела специальную визу, или форму ВНЖ — White Card, разработанную специально для удалённых работников. Эта виза предоставляет уникальные возможности для цифровых кочевников:

1. Возможность легального проживания и работы в Венгрии без необходимости регистрации компании или получения трудового договора от венгерского работодателя.
2. Виза выдаётся на срок до двух лет с возможностью продления.
3. Налоговые обязательства для держателей White Card зависят от статуса резидентства, что даёт определённую гибкость.

Основные условия получения White Card включают:

• Подтверждённый ежемесячный доход не менее 3000 евро из-за пределов Венгрии.
• Действующий трудовой договор или доказательства ведения собственного бизнеса за пределами Венгрии.
• Наличие жилья в Венгрии (аренда или собственность).

Налогообложение цифровых кочевников

Подоходный налог

Для нерезидентов подоходный налог в Венгрии применяется только к доходам, полученным на территории страны. Например, если вы предоставляете услуги венгерской компании или получаете доход от аренды недвижимости.

Если вы стали налоговым резидентом, то ваш глобальный доход подлежит налогообложению по ставке 15%. Однако важно учитывать соглашения об избежании двойного налогообложения, чтобы не платить налоги дважды — в своей стране и в Венгрии.

Социальные взносы

Для налоговых резидентов Венгрии также существует обязательство по уплате социальных взносов:

• Пенсионное страхование — 10%;
• Взнос на здравоохранение — 7%.

Эти взносы в совокупности составляют 18,5%, но они не применяются к нерезидентам или держателям White Card, которые не получают доход в стране.

НДС и предпринимательская деятельность

Если цифровой кочевник планирует оказывать услуги или продавать товары в Венгрии, необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть компанию. Стандартная ставка НДС в Венгрии составляет 27% — одна из самых высоких в ЕС. Однако существует возможность упрощённого налогообложения для малых предпринимателей.

Налоговые льготы и программы

Венгрия предоставляет ряд налоговых льгот для физических лиц:

1. Семейные вычеты. Семьи с детьми могут уменьшить налогооблагаемую базу. Размер вычета зависит от количества детей.
2. Вычеты для молодых специалистов. Лица в возрасте до 25 лет имеют право на снижение налогооблагаемой базы.
3. Льготы для лиц с инвалидностью. Предоставляются дополнительные налоговые вычеты.

Программы поддержки предпринимателей. Для малых предпринимателей существуют специальные режимы налогообложения, такие как система KATA (Kisadózó vállalkozások tételes adója), которая предполагает упрощённый режим налогообложения на определенных условиях.

Основные ставки налога по системе KATA:

• Ежемесячный фиксированный налог: 50 тыс. форинтов (около 129 евро). Эта сумма включает подоходный налог, взносы на социальное обеспечение и медицинское страхование.
• Дополнительный налог на превышение дохода: Если годовой доход превышает 18 миллионов форинтов (около 46 508 евро), на сумму превышения применяется дополнительный налог в размере 40%.

Требования для применения системы KATA:

• Статус предпринимателя: Система предназначена для индивидуальных предпринимателей и малых предприятий.
• Ограничения по занятости: Лица, работающие по найму не менее 36 часов в неделю, пенсионеры, застрахованные за границей, получающие пособие по инвалидности или реабилитации, владельцы других бизнесов (например, BT, KFT), трудоустроенные приёмные родители и студенты дневной формы обучения не могут применять KATA.
• Ограничения по клиентам: С 2022 года введены ограничения на работу с корпоративными клиентами. Теперь предприниматели, использующие KATA, могут выставлять счета только физическим лицам, что ограничивает возможность сотрудничества с компаниями.

Преимущества Венгрии:

1. Низкий налог на доходы. В отличие от налога в Испании (24% на доход до 600 тыс. евро) или Италии (от 23% до 43%), Венгрия предлагает плоскую ставку НДФЛ всего в 15%.
2. Отсутствие налогов на иностранный доход для нерезидентов. В Венгрии нерезиденты не облагаются налогом на доходы, полученные за границей, что выгоднее, чем в Португалии (до 48%) или на Кипре (до 35%).
3. Низкая стоимость жизни. Средние расходы в Венгрии составляют около 630 евро на человека без учёта аренды, что ниже, чем в Испании (710 евро) или на Мальте (780 евро). Хотя справедливости ради, запрос ВНЖ в Испании по-прежнему остается самым популярным среди россиян.
4. Доступное жильё. Аренда однокомнатной квартиры в Будапеште стоит от 360 до 470 евро, в то время как в Лиссабоне или Мальте цены превышают 750 евро.
5. Гибкие условия для получения визы. Сроки получения White Card — от 3 месяцев, что быстрее, чем в Португалии (6 месяцев), и дешевле, чем в Испании или Италии.

Оптимизация налогоначисления

Чтобы минимизировать налоги в Венгрии и соблюдать законодательство, цифровым кочевникам рекомендуется:

1. Изучить соглашения об избежании двойного налогообложения. Если ваша страна имеет такое соглашение с Венгрией, это может значительно упростить вопросы налогообложения.
2. Использовать White Card. Эта виза позволяет сохранить налоговое резидентство своей страны, если вы не проводите в Венгрии более 183 дней в году.
3. Консультироваться с налоговыми экспертами. Услуги местных консультантов помогут разобраться в тонкостях законодательства и избежать ошибок.

Преимущества налоговой системы Венгрии для DigitalNomand

1. Простота ведения бизнеса. Венгрия предлагает одну из самых низких фискальных нагрузок на компании в мире, что делает её идеальной для создания стартапов.
2. Доступ к европейскому рынку. Регистрация в Венгрии открывает двери к сотрудничеству с клиентами из других стран ЕС.
3. Прозрачность системы. Венгрия активно борется с бюрократией и предлагает современные электронные инструменты для уплаты налогов.

Венгерское гражданство для цифровых кочевников: возможности и особенности

Венгрия, благодаря стабильной экономике, доступной стоимости жизни и богатой культуре, становится популярным выбором для цифровых кочевников из России, особенно учитывая её лояльное отношение к российским гражданам. Программа White Card позволяет легально проживать и работать в Венгрии, предоставляя время для адаптации и интеграции. Спустя два года с этой визой можно подать заявление на долгосрочный вид на жительство, а затем, через восемь лет проживания, запросить гражданство. При этом обязательным остаётся соблюдение местных миграционных правил и знание венгерского языка.

Венгерское гражданство открывает доступ к безвизовым путешествиям в более чем 180 стран, включая Шенгенскую зону, и предоставляет право свободно работать и жить в любой стране ЕС. Лояльное отношение Венгрии к россиянам, а также низкие налоговые ставки и прозрачная система получения ВНЖ делают эту страну привлекательным вариантом для долгосрочного проживания и развития в Европе.