В последнее время ситуация с платежами за рубеж и получением зарубежной выручки не улучшилась, а скорее всего даже постепенно ухудшается. Многие компании, имеющие необходимость поддерживать связь с мировым финансовым миром начали открывать расчетные счета в соседних странах. Наиболее часто выбор падает на Казахстан, Армению, Киргизию и Грузию, поскольку эти страны наиболее тесно сотрудничают с РФ и есть более или менее стабильные способы перевода денег из РФ и обратно. Однако в связи с ужесточением условий даже в этих странах, возможностей открыть счет для ООО РФ становится все меньше, однако спешим успокоить, на данный момент мы все еще можем открыть счет для российской компании в иностранном банке дистанционно, под ключ. Но сначала поподробнее обо всех юрисдикциях.
Открытие счета для иностранной компании в банках Грузии
Грузинские банки с начала событий февраля 2022 года ужесточили свои требования для открытия счета за рубежом. Правительство Грузии крайне лояльно к открытию различных форм предпринимательской деятельности в Грузии, однако, на практике, банки открывают счет лишь для ИП, открытом в Грузии, но не для ООО (за исключением случаев, когда учредители и директор не граждане РФ и РБ). В банках Грузии стоит запрет на исходящий свифт в РФ, таким образом даже, не существует возможности для предпринимателя переводить заработанные средства в РФ.
Насколько реально открыть счет иностранной компании в Грузии, не имеющих учредителей из РФ и РБ? Это практически невозможно. В Грузии можно открыть счет только открыв грузинский LLC или представительство.
Открытие счета для иностранной компании в Армении и Киргизии
В Армении и Киргизии ситуация с открытием счета для компании нерезидента чуть лучше. Законодательно это не запрещено, и, периодически, в банке у специалиста можно получить информацию, что такая возможность есть. На практике банки Армении и Киргизии открывают счет компании-нерезиденту только, если у компании есть филиал или представительство в этих странах.
Если выбирать между филиалом/представительством и заново открытым ООО (в Армении) и ОсОО (в Киргизии) , гораздо проще открыть счет для ООО/ОсОО чем для филиала, или представительства.
Процесс открытия счета для филиала/представительства может занимать не один месяц и вполне может закончится отказом в открытии счета. Наиболее надежный вариант – открытие действующего ООО в Армении.
Как открыть счет для иностранной компании в Казахстане?
В соответствии с текстом «Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов Республики Казахстан» от 31 августа 2016 года № 207 среди прочих категорий счета в казахстанских банках имеют право открывать:
-юридические лица- нерезиденты РК, осуществляющие деятельность в РК через филиал, представительство.
- юридические лица-нерезиденты РК.
Итак, росскийская компания может открыть счет как непосредственно на юридическое лицо-резидента РФ, так и на филиал или представительство в Казахстане.
Открытие счета в банке Казахстана российской, или иной компанией-нерезидентом начинается с оформления ЭЦП (электронно-цифровой подписи) и БИН (бизнес-индентификационного номера).
Оформить БИН можно в налоговой или ЦОН (Центре обслуживания населения). Как правило, для этого требуются оригиналы и нотариальные копии следующих документов:
- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- Свидетельство о регистрации юридического лица в налоговой службе страны регистрации, в нашем случае РФ;
- Выписка из ЕГРЮЛ;
- Уставные документы компании;
- Доверенность на лиц, осущесвляющих оформление.
Также на руководителя компании физлица-нерезидента, действующего от имени юрлица-нерезидента необходимо получить ИИН — индивидуальный идентификационный номер. Оформляется он также в ЦОНе, нужно подготовить:
- нотариальную копию паспорта руководителя;
- доверенность на представителя, оформляющего документы.
После получения БИН и ИИН руководителя можно обращаться в банк для открытия счета. Для процедуры требуется пакет документов, который определяется банком, чаще всего он включает оригиналы и нотариальные копии:
- Паспортовдиректора и учредителей, с долей более 10%;
- Свидетельство присвоении БИН;
- Свидетельство ИИН руководителя действующего от имени юридического лица;
- Устав юридического лица;
- Решение о назначении руководителя компании;
- Выписка из ЕГРЮЛ;
- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица-нерезидента;
После предоставления документов банк осуществляет их проверку и в случае одобрения подписывается договор о банковском обслуживании. После этого представители орагнизации получают реквизиты счета и доступ к интернет-банкингу.
Открытие счета в зарубежном банке юридическим лицом РФ регулируется
№173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также иными нормативными актами. Организации, зарегистрированные в РФ, могут открывать счета в зарубежных банках без ограничений, за исключением отдельных категорий лиц, которые установлены законом.
Открывая счет в иностранном банке организация обязана:
- Уведомить налоговую службу РФ об открытии или закрытии счета, а также изменении реквизитов в течение 1 месяца. Если уведомление предоставлено с нарушением срока, то штраф на должностных лиц — от 5 000 до 10 000 руб; на юридических лиц — от 50 000 до 100 000 руб. В случае непредоставления уведомления: на должностных лиц — от 40 000 до 50 000 руб; на юридических лиц — от 800 000 до 1 000 000 руб.
- Ежеквартально, до 30-ого числа месяца, следующего за отчетным направлять в ФНС по месту своего учёта отчёт о движении денежных средств по счёту и документы, подтверждающие сведения, указанные в отчёте по состоянию на последнюю календарную дату отчётного квартала. Нарушение этого требования влечёт наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 000 до 5 000 руб; на юридических лиц — от 40 000 до 50 000 руб.
Где платит налоги российская компания, открывшая счет в Казахстане?
Если российское юридическое лицо не регистрирует филиал или представительство (не осуществляет предпринимательскую деятельность на территории Казахстана), а просто открывает счет в казахстанском банке уплата налогов осуществляется только в РФ.
Отметим, что для организационно правовой формы ИП-нерезидента, открытия счета невозможно ни в одной из перечисленных стран. Требуется открывать местный ИП, в Казахстане это может сделать лишь резидент.
Вы можете воспользоваться нашими услугами по дистанционному открытию счета компании-нерезидента в Казахстане.
