Статус самозанятый в Армении, равно как ИП на упрощенной системе налогообложения предоставляют гибкие возможности для ведения бизнеса. Эти формы подходят для фрилансеров, малых предпринимателей и тех, кто хочет легально получать доход от своей деятельности. В этой статье мы разберем, как стать самозанятым, какие шаги нужно предпринять для регистрации ИП на упрощенной системе, и в каких случаях это необходимо.
Кто такой самозанятый в Армении?
Самозанятость в Армении — это упрощенный режим налогообложения, который позволяет физическим лицам легально работать без регистрации юридического лица. Этот статус подходит для людей, которые предоставляют услуги или продают товары, произведенные самостоятельно, и не имеют наемных работников. Например, это может быть фрилансер, репетитор, мастер по ремонту или ремесленник.
Основные особенности статуса самозанятого:
- Годовой оборот: До 12 миллионов драмов (около $30,000 по курсу 2025 года).
- Виды деятельности: Услуги, ремесленное производство, торговля товарами собственного производства.
- Налогообложение: Самозанятые платят 5% от оборота (микробизнес) или освобождаются от налогов при обороте до 24 миллионов драмов в год в рамках режима “микропредпринимательства”.
- Ограничения: Нельзя нанимать сотрудников, а деятельность ограничена определенными категориями.
Самозанятость идеально подходит для тех, кто только начинает бизнес или работает в одиночку с небольшим доходом.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
- Определите вид деятельности
Убедитесь, что ваша деятельность попадает под категорию, разрешенную для самозанятых. Это может быть, например, разработка программного обеспечения, репетиторство, изготовление handmade-продуктов или услуги такси. - Получите ИНН
Для регистрации в качестве самозанятого вам нужен идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Если у вас его нет, обратитесь в налоговую инспекцию с паспортом. Процесс занимает 1–2 рабочих дня. - Подайте заявление в налоговую
В Армении регистрация самозанятого осуществляется через налоговую службу (State Revenue Committee). Вы можете подать заявление онлайн через портал taxservice.am или лично в налоговом органе. В заявлении укажите:- Личные данные.
- Вид деятельности.
- Предполагаемый годовой оборот.
- Выберите режим налогообложения
Для самозанятых доступен режим микропредпринимательства (0% налог при обороте до 24 млн драмов) или уплата 5% от оборота. Выбор зависит от вашего дохода и характера деятельности. - Получите подтверждение
После подачи заявления налоговая служба рассмотрит его в течение 1–3 дней. Вы получите уведомление о регистрации и сможете начать работу. - Ведите учет доходов
Самозанятые обязаны предоставлять отчеты о доходах в налоговую службу. Это можно делать через онлайн-систему или лично. Учет минимальный, но важно сохранять документы, подтверждающие доходы (например, договоры или чеки).
Когда самозанятый в Армении регистрирует ИП на упрощенной системе?
Если ваш бизнес выходит за рамки ограничений самозанятости, вам потребуется зарегистрировать индивидуальное предпринимательство (ИП) на упрощенной системе налогообложения. Упрощенная система подходит для малого бизнеса с годовым оборотом до 115 миллионов драмов (около $295,000).
Случаи, когда нужно регистрировать ИП:
- Превышение оборота
Если ваш годовой доход превышает 24 миллиона драмов, вы не можете оставаться в режиме микропредпринимательства. В этом случае регистрация ИП на упрощенной системе позволяет продолжать работу с низкой налоговой нагрузкой (5%-10% от оборота), а льготная ставка налога для IT в Армении вовсе составляет 1%. - Наличие наемных работников
Самозанятые не могут нанимать сотрудников. Если вам нужно привлекать работников, регистрация ИП обязательна. - Работа с юридическими лицами
Некоторые компании предпочитают работать с ИП, а не с самозанятыми, из-за упрощенного документооборота и возможности вычета НДС. Если вы планируете сотрудничать с крупными клиентами, ИП будет предпочтительнее. - Расширение видов деятельности
Если вы хотите заниматься деятельностью, не подпадающей под категорию самозанятости (например, торговля товарами, не произведенными вами), регистрация ИП необходима. - Доступ к банковским услугам
ИП на упрощенной системе может открыть бизнес-счет в банке и получить доступ к кредитам или другим финансовым инструментам, что сложнее для самозанятых.
Как зарегистрировать ИП на упрощенной системе?
Прежде всего можно открыть ИП в Армении удаленно, без визита в страну, достаточно просто написать нам. В случае личного визита порядок действий следующий:
- Подготовьте документы
Для регистрации ИП потребуются:- Паспорт.
- Заявление на регистрацию ИП (форма доступна на сайте налоговой службы).
- Квитанция об оплате госпошлины (около 3,000 драмов).
- Выберите систему налогообложения
Упрощенная система (10% от оборота) за исключением льгот для IT подходит для большинства малых предпринимателей. Альтернативой может быть общая система налогообложения, но она сложнее и требует уплаты НДС и налога на прибыль. - Подайте заявление
Заявление можно подать онлайн через портал taxservice.am или в налоговой инспекции. Укажите вид деятельности по классификатору ОКЭД и выберите упрощенную систему. - Получите свидетельство
Регистрация занимает 1–3 рабочих дня. После этого вы получите свидетельство о регистрации ИП и сможете начать работу. - Откройте банковский счет (при необходимости)
ИП может открыть счет для удобства расчетов с клиентами. Это не обязательно, но рекомендуется для работы с юридическими лицами. - Ведите учет и платите налоги
ИП на упрощенной системе подают ежеквартальные отчеты и платят 5% от оборота. Учет доходов и расходов обязателен, но он проще, чем при общей системе налогообложения.
Преимущества и недостатки самозанятости и ИП
Самозанятость
- Плюсы:
- Простая регистрация и минимальный учет.
- Низкая налоговая нагрузка или освобождение от налогов (при обороте до 24 млн драмов).
- Подходит для начинающих предпринимателей.
- Минусы:
- Ограничение по видам деятельности.
- Нельзя нанимать сотрудников.
- Ограниченный оборот.
ИП на упрощенной системе
- Плюсы:
- Возможность нанимать сотрудников.
- Более широкий спектр деятельности.
- Доступ к банковским услугам и сотрудничеству с юрлицами.
- Минусы:
- Более сложный учет по сравнению с самозанятостью.
- Необходимость подачи ежеквартальных отчетов.
- Госпошлина при регистрации.
Полезные советы
- Проконсультируйтесь с бухгалтером
Если вы не уверены, какой режим выбрать, обратитесь к специалисту. Это поможет избежать ошибок при регистрации и уплате налогов. - Используйте онлайн-сервисы
Портал taxservice.am упрощает подачу заявлений и отчетов. Также существуют приложения для учета доходов, которые интегрируются с налоговой системой. - Следите за изменениями в законодательстве
Налоговое законодательство Армении может меняться. Регулярно проверяйте обновления на сайте налоговой службы или подпишитесь на их рассылку. - Рассмотрите масштабирование
Если ваш бизнес растет, подумайте о переходе на общую систему налогообложения или регистрацию ООО для дальнейшего развития.
Заключение
Стать самозанятым в Армении — это простой и доступный способ начать легальную предпринимательскую деятельность с минимальными затратами. Если ваш бизнес растет, наем сотрудников становится необходимостью или вы хотите работать с крупными клиентами, регистрация ИП на упрощенной системе налогообложения станет логичным шагом. Оба варианта предлагают гибкость и низкую налоговую нагрузку, но выбор зависит от масштаба вашей деятельности и долгосрочных целей. Используйте онлайн-инструменты и консультации специалистов, чтобы упростить процесс регистрации и ведения бизнеса.
